【精选】财务整改报告15篇
我们眼下的社会，报告使用的频率越来越高，要注意报告在写作时具有一定的格式。相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧，下面是小编为大家收集的财务整改报告，仅供参考，大家一起来看看吧。
财务整改报告1
一、财务整改的意义
企业财务整改是指通过对企业财务运作现状进行分析，针对存在的问题制定并实施相应的改进措施，以达到规范财务管理、提高资金利用效率和优化企业盈利状况的目的。财务整改有助于发现和解决企业财务管理中的漏洞和问题，提高财务运作效率，为企业未来的发展提供有力的财务支持。
二、财务整改的流程
财务整改通常包括以下几个基本步骤：
1、诊断分析：对企业财务运营状况进行全面、系统的分析，找出存在的问题和不足之处；
2、制定整改方案：根据诊断结果，制定具体的整改计划和方案，明确整改目标、措施和时间表；
3、实施整改措施：按照制定的整改方案，逐步实施各项整改措施，引导企业逐步实现良好的财务管理状态；
4、监督跟踪：对整改过程中的关键环节和重要指标进行监督和跟踪，及时发现并解决问题，确保整改措施的有效实施；
5、效果评估：对整改后的财务管理状况进行评估，分析整改效果，并根据评估结果进行必要的调整和改进。
三、财务整改的实施方法
在实施财务整改时，企业可以采取以下一些有效的'方法：
1、强化内部控制：建立健全的内部控制制度，明确岗位职责和权限范围，加强对财务活动的监督和管理，防范财务风险的发生；
2、完善财务制度：建立完善的财务制度和流程，规范财务管理行为，提高财务运作效率；
3、拓展融资渠道：积极开拓多元化的融资渠道，降低融资成本，优化资金结构；
4、加强财务信息披露：加强对内外部投资者的财务信息披露工作，增强公司的透明度和可信度；
5、提升财务人员素质：加强对财务人员的培训，提升其专业水平和综合素质，以适应企业发展的需要。
财务整改并非一蹴而就的事情，需要企业全体员工的共同努力和配合。只有通过不断地自我审视和改进，才能使企业的财务管理水平得到持续提升，为企业的发展壮大提供坚实的保障。因此，希望各企业能够高度重视财务整改工作，不断探索适合自身发展的财务管理模式，持续提升竞争力，实现长久稳健发展。
财务整改报告2
3月 日，县联社稽核部门对我社进行了合规检查，主要涉及以下几方面的问题：
1、 个别柜员在办理个人业务时，申请书没有填写完整；
2、 对账率没有达到100；
3、 股金业务办理不规范，没有加盖县联社公章；
4、 会出人员登记薄登记不完整，没有填写原因。
针对本次发现的问题，为增强我社合规经营、合规操作意识，杜绝屡查屡犯、有章不循违规操作的行为发生，提高我社案件防控能力，我社认真做了整改工作：
1、 对各类登记薄、个人业务申请书进行了全面检查，对没有填写完整的及时进行了补充填写，并督促上岗柜员以后一定要仔细谨慎，合规操作；
2、 及时联系没有对账的客户到我社对账，同时也给客户讲解了每月进行对账的'重要性和必要性；
3、 关于股金证的盖章问题，以后我们定会按制度办事，不能因为害怕麻烦而置规章制度不管，对于不理解的顾客要做好解释工作；
4、 组织各个岗位人员进行了交流学习，使我社形成了互相学习，不懂就问的良好氛围。
通过此次检查和我们的整改，我社员工意识到了自己的会计操作知识掌握不是很到位，需要进一步加强学习，多学、多问，在以后的工作中坚决不再犯同类的问题，作为营业经理，我也会做好监督工作，多交流、多学习，严格按照102条来规范操作，明确岗位职责，使每个岗位都有规可依。
财务整改报告3
根据xx县人民检察院建议书，瓮检反贪建（20xx）02号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：
一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金；严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度；严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。
二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。
三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。
四、加强资金往来的.核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平；另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。
财务整改报告4
接到关于开展__年度财务会计信用等级评审自查的通知后，对__年度的财务会计有关事项进行了自查，并对照“财务会计信用等级评审表”所列内容开展逐项打分。现将基本情况和自查自纠情况一并报告
一、单位基本情况(略)
二、__年度财政专项补助资金使用情况表(略)
三、自查自纠情况
通过本次自查，发现本单位以下几个方面存在问题。
1、在会计基础工作方面存在等问题，还不够规范。
2、在内部控制制度建设方面存在(未建立或完善)(未执行)等问题。需要建立(或完善、加强执行力)。
3、在会计核算方面存在等记账差错(或核算错误)需要纠正。
4、在依法诚信纳税方面存在等意识薄弱问题，需要提高。
5、现针对自查出的'问题已经进行了逐项整改并完成了相应的自纠(完善、修改、调账、补税等)工作。
财务整改报告5
按照区财政局财务工作检查的准许要求，和制订的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的和完善。
一、及时补全原始凭证
对寻获检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。或进行并对所有的原始凭证进行了检验，做了细致的分析，及时纠正了错误。有效保证保单了凭证的真实合理有效。
二、建立了管控严格的单位内部控制制度
针对检查中出现的财务章、名章的.保管问题，我单位已经将合二为一两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并政府机构相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使相互之间记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
三、今后财务工作
通过此次财务检查指导，使到我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务的顺利进行。
财务整改报告6
为了进一步加强学校财务管理，规范财经行为，提高财经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在学校培训教学工作中的重要作用，促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区培训局《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》的文件精神，农场培训总支高度重视，成立专班，于20xx年4月21日开头，在全场学校范围内开展自查自纠活动，现将状况总如下：
一、自查过程与果
自查过程分为三个阶段进行。
(一)动员部署阶段(4月21日22日)
1、制定实施方案，成立专班。总支召开"财务规范化检查'活动领导小组，会议研究"财务规范化管理'活动的开展，制定《武湖农场培训总支财务规范化检查实施方案》，并依据《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》要求的10项内容，责任到人，明确要求。
2、宣扬发动。召开"财务规范化检查'活动动员大会，部署工作，加强宣扬，营造氛围。
3、学习讨论。组织农场各学校校长、书记认真学习区有关文件精神，学习《武湖农场培训总支财务规范化检查实施方案》，开展以"财务规范化检查'为主题的专题会，明确"财务规范化检查'活动的目的、意义、内容和要求，提高思想熟识，积极自觉地参与活动。
(二)组织实施阶段(4月23日25日)
1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校认真对比《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》要求及个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰写自查报告。
2、建章建制。农场各学校针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使学校管理充分体现人性化、规范化、科学化。
3、督导检查。农场培训总支依据有关方案，参照区督导检查方式，形成自己的督导检查制度，把握动态、查找问题、发觉典型。
4、重点整改。总支依据督导检查的果，针对还存在的问题，分析缘由，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际问题。
5、监督评议。总支聘请培训行风监督员10名(社区代表、家长代表、同学代表)，形成第三方力气监督反馈机制。对违规行为必需监督整改到位，情节严峻、影响恶劣的严格依据有关规定实行责任追究，对有严峻违规行为的要依照有关规定进行处分。
6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入培训绩效目标管理，年底，对各项工作的评估都要合此项工作状况进行。
(三)分析总阶段(4月26日27日)
1、全面总。总支核算点于5月1日前将本单位"财务规范化检查'活动的开展状况、阅历和体会进行全面认真地总和评估，并向培训局财务审计科交书面总材料。
2、阅历交流。农场培训总支组织场内阅历交流活动，推介先进阅历，树立典型。
3、分析总。培训总支对在"财务规范化检查'活动中表现突出的优秀的学校进行表彰，并在全场范围内作阅历交流。
自查果：
依据区培训局文件规定，农场各学校按总支核算点要求通过深化自查，各学校财务管理均依据国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的"小金库'。
1、依据上级财务管理的有关政策和法规，农场中学校核算点及各学校都建有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制，执行20xx年预算，都严格按月编制会计报表。
2、严格按财政局、培训局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算，学校的一些重大收支，事前都召开了校委会，事后都进行了常规公示，假如因工作事特殊状况的必要面要变更预算，则依据相关审批手续进行变更，没有擅自修改和变动现象。
3、依照校产管理制度的规定，各单位全部的财产都登记造册，做到专人管理，因学校必要而购置或使用的，都有教代会或老师代表参与的.校委会的审查通过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、算表和其他的相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原则，没有挪作他用。
4、严格执行支出审批制度，全部大额支出都事前召开了校委会，事后进行了常规公示，各学校每年在教代会或是全体老师会上都作了财务报告，并获得了通过，接受财经审查小组的监督。
5、各学校都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户，严格执行了"一票三证'，"收支两条线'，全部款项支出，均全部使用省财政部门统一制定的财政收据。没有呈现公款私存的现象。
6、依据财政集中支付要求，现金管理实行备用金制度，依据现金管理有关规定，农场培训总支及农场所属学校均严格依据财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出，没有以任何形式进行私存私放。
7、农场各中、学校都能做到帐目清楚，手续齐全。各校均无私设"小金库'和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目清楚。
8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和铺张铺张等现象。对于大额款项支出，均有经由经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、算表和其他相关材料。
9、各校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。
10、作为财务核算点，严格按规定办理支付各学校的帐务，能规范办理各种支付业务和帐务处理，能准时向各学校反馈财务信息。
二、阅历与做法
积极开展"财务规范化检查'工作是全面贯彻党的十七大精神，落实科学发展观，严峻财经纪律，规范财经行为，提高资金使效益的一项重大举措。农场培训总支认真依据区培训局《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》的相关要求，深化推动财经管理制度化、规范化、精细化，促进培训事业又好又快进展，办好人民满足的培训。
1、宣扬发动，统一思想。自黄陂区培训局分别召开财务规范化检查的工作会后，农场总支快速召开了班子成员会和全体校长、书记会。深化学习了区培训局《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》。总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神，正确熟识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项检查工作，明确财务规范化工作是深化贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是培训和疼惜干部的必要。要求大家，对比"自查自纠表'认真开展自查自纠，做到不走过场，不留死角，准时发觉和解决存在的问题。
2、成立专班，明确责任。
成立武湖农场培训总支财务规范自查自纠专项治理工作领导小组：
组长：刘斌
成员：陈启业陈代千冯汉文占才斌周谋新曾微杜绍兵
农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务规范专项治理工作小组，制定工作方案，实行工作责任制。总务室，财会室均按区培训局文件要求在各校范围内开展自查自纠，发觉问题准时整改。
3、广泛宣扬，形成氛围。通过办专栏、挂横幅、广播、黑板报等措施，在整个校内内，让全体教职员工都能了解财务规范化检查的内容，对比自身可以更好地查找问题。通过广泛地宣扬，全体老师对财务规范化的目的、意义有了全面地熟识，廉洁从教的行为得到增加。与此同时，各学校召开家长会广泛听取看法，深化了解学校工作中的不足，积极争取家长和同学的协作，强化工作的针对性和实效性。
4、对比要求，自查自纠
对比区培训局工作文件精神及"财务规范化检查'中的10项内容，积极开展自查自纠活动。
三、问题及整改
通过农场培训总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查，目前虽然尚未发觉违规违纪的现象，但通过清理检查，进一步加强了我场各学校财务规范化管理，严峻了财经纪律，加强了对各学校领导干部的法制培训，强化了财务监管职能，确保了各项资金收之合法，用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。在自查、自纠活动中，我们也发觉，为了便利各学校报帐，在没有违背大原则地前提下，对于较小额帐目，我们间或开绿灯，没有严格按规定执行，造成财务管理上的不够规范、严谨。对比本次检查，我们知晓其中不妥，今日将确定加以改正。
在今后的工作中，我们将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总财务管理中存在的问题，并认真做好整改，力争做到清理工作不留死角，进一步规范财务管理，完善财务工作。
财务整改报告7
一、各项存款持续增长
截止9月末，各项存款余额xxxx万元，其中除财政性存款xxxx万元外，其它各项存款达xxxxxx万元，较年初净增xxxx万元，同比增加xxxx万元，完成计划任务的xxxx%;内勤人员通过改善柜面服务、加强公关力度，电话预约，促使组资上新台阶。从结构分析，储蓄存款余额xxxx万元，较年初增长xxxx万元，占存款总额的xxxx%,单位存款较年初下降较大。xx
二、贷款增长情况
至九月底，各项贷款余额xxxx万元，净投放xxn万元，同比减少xxxx了万元。由于三季度9月份是学生开学时期，加上此季度农民没有什么收入，所以贷款需求较前两季度大幅度提高，比年初增长xxxx万元，贷款投放任务完成xxxx%。不良贷款余额为xxxx万元，较年初增加了xxxx万元。
三、财务收支情况
1、三季度，实现各项收入xx万元，同比增收xxxx万元，其中，自营贷款利息收入xxxx万元(含应收利息增加的xx万元)，同比增收xx万元，手续费收入xx万元，同比增收xx万元。由于是统一法人，所以往来资金不再作为收入。
2、各项支出m万元，同比增加了xxxx万元，存款利息支出xxxxxx万元，同比增支xxxx万元;手续费支出xxxxxx万元，同比增支xxxx万元;营业费用支出xxxx万元，同比减支xxxx万元，营业费用控制在核定的范围内。营业税金及附加支出xxxx万元，同比增支xxxx万元;从以上数字看，由于存款的增加应付利息提留增加，贷款利息增加使营业税金及附加提留加大。
分析原因，主要是我们采取了年初制定的措施：
1、我社根据联社制订的经营目标责任制考核办法结合本社的根据实际情况，制订出合理的经营目标责任制，并把各项任务落实到职工个人，奖罚分明。这充分调动了职工的积极性和自觉性，使存款上升较快，并保持着良好的`增长势头。
2、加强了费用开支的管理，严格执行《农村信用社财务管理实施办法》。
四、存在的问题及措施
1、农村信用社地处农村、虽然实现了同存通兑，但与其它商业银行相比结算手段还属落后、存贷规模小、资本金有限、抗风险能力低。
2、不良贷款占比高，不良贷款占比达到各项贷款总额的xxx%。
3、中间业务发展滞缓，代办收入微不足道。
措施：
1、继续做好收储、收贷、收息工作，努力降低不良贷款费率、增加效益，将目标任务层层分解，量化到岗到人。
2、把好信贷出口关，加大不良贷款盘活力度，提高资产流动
3、加强财务、会计制度学习，坚持勤俭节约，反对铺张浪费
费用列支做到合法、合理、合规，加大按章、按制、依法管理财务
五、今后工作思路措施
1、加强贷款的营销，不良贷款盘活工作仍有待进一步加强中。虽然我们在盘活工作中采取了领导包抓、激励清收等行之有效有催收方法，但不良贷款清收工作仍是比较艰难。加之正常贷款中已有形成不良贷款的局势，工作任务依然十分艰巨。
2、积极抓好中间业务，向中间业务要效益。既要抓好中间业务的存量沉淀工作，改善负债结构，向低成本负债要效益;又要根据代办业务收费标准收取中间业务手续费，拓展收入渠道。
3、严格执行内控制度，强化监督机制。保障外延与内涵同步发展。
4、搞好直接经营效益的同时，防止基础工作质量退化。尤其是会计基础工作的管理、培训和再加强、再监督工作。
5、从三季度的经营情况看，财务收支达到了开源节流的目的，但是，还必须增加贷款投放，加大收息力度，同时积极清收历年欠息xx增加收入，压缩费用开支，确保今年利润计划圆满完成。
财务整改报告8
在这次财务大检查中，我们根据有关部门的部署，成立了检查领导小组，由主管财务的'副经理任组长，以公司财务部为主，对本公司和下属分公司的财务收支情况进行了认真地自查，在自查过程中，发现有以下情况和问题，现报告如下：
1、去年年初，因流动资金极度紧张，经有关部门同意，将局里给的外汇额度x万美元由省外调剂中心调出，所得人民币x万元列作流动资金；
2、以前年度曾卖出过一部分调剂外汇，买卖过程中取得的利息收人x万元，挂账应付款，上年未从应付款账户直接调至专用基金账户，列作生产发展基金；
3、有一部分销货款计x万元挂账应付款结转下年度，未体现在当年的销售实现；
4、全年支付劳务费现金x万元，支出方向是用于装卸货物x万元，业务员交际经费x万元，其他零星支出x元；
5、午餐补助，每人每天x元，金额列支企业管理费。按规定每人每天只能列支x元，全年超列金额x元。
以上1一5项金额合计x万元。
财务整改报告9
xxx人民政府：
20xx年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20xx年1月―20xx年2月20日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：
一、财政财务收支方面
1、白条支付各种费用款项
社区20xx年―20xx年有白条支付各类工程款现象，还有20xx―20xx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。
2、大量使用现金结算
社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【20xx】430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。
3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充。”的规定。如20xx年3月10号凭证，列支其他支出-社会保障支出xx元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额xx元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少xx元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的`报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。
4、上级拨款未作收入挂往来
不符合《村集体经济组织会计制度》第26条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20xx年、20xx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。
二、社区基础设施建设方面
审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【20xx】84号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条“各级村级工程建设过程中形成的资料。应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存。”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。
除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。
财务整改报告10
xxxx年x月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会xxxx年x月—xxxx年x月xx日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：
一、财政财务收支方面
x.白条支付各种费用款项
社区xxxx年—xxxx年有白条支付各类工程款现象，还有xxxx—xxxx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【xxxx】xx号《xx县人民政府办公室关于印发(关于加强村级财务管理的若干规定)的通知》第xx条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。
x.大量使用现金结算
社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【xxxx】xxx号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的`规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。
x.原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【xxxx】xx号《长沙县人民政府办公室关于印发(关于加强村级财务管理的若干规定)的通知》第xx条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如xxxx年x月xx号凭证，列支其他支出-社会保障支出xxxxxx元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额xxxxxx元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少xxxxx元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。
x.上级拨款未作收入挂往来
不符合《村集体经济组织会计制度》第xx条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将xxxx年、xxxx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。
二.社区基础设施建设方面
审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【xxxx】xx号《长沙县人民政府关于印发(关于规范村级工程建设管理的若干规定)的通知》第xx条“各级村级工程建设过程中形成的资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。
除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。
财务整改报告11
为进一步建立健全惩治和预防腐败体系切实加强对权力的运行监督制约，从源头上预防腐败现象发生。县粮食局根据3月14日全省《严格资金管理，防范资金风险电视电话会议》精神，对照县纪检关于严格资金管理防范资金风险要求进行了认真自查，现总结如下：
(一)、切实加强领导。组织成立了精干的自查领导小组。3月8日，县粮食局专门召开了党政联席会议，研究成立了领导小组。并抽调财务、纪检、审计业务骨干充实领导小组。
(二)、加大监管力度。为进一步做好资金规范管理，县粮食局切实加强对权力的运行监督制约，加强民主集中制原则，对重大重点工程实行集体研究决定，防止“一把手”说了算。单位主要领导干部按照组织要求坚持做到“四个不直接分管”，有效地防止了腐败现象发生，同时他们还结合各股室和个人的职责，查找风险点，一是干部职工结合自己的工作职责，对照《廉政准则》和党员的'义务，认真查找个人“思想道德、岗位职责、行为过程、外部环境”四类风险点，二是结合粮食局工作职责，从“制度机制和行为过程”认真查找班子存在的廉政风险点。三是结合各股室工作职责，从“制度机制和行为过程”认真查找股室存在的风险点。由于实行对权力的监督，实行财务公开,强化了资金安全管理，有效地堵塞了漏洞，从制度上和机制上促进了单位资金管理走向规范化。多年来，县粮食局经审计等部门多次审计，在资金管理上从末出现风险。
(三)、严格照章操作。坚持把好“三关”，落实好“三制”。即：严把项目申报关，实行公示制;严把项目实施关，实行监督制;严把项目验收关，实行验收制，实行“阳光操作”，杜绝违规违纪现象发生，确保资金管理到位。对资金支出严格审核，防止资金风险事件发生。
(四)、加强督查检查。为加强对资金的管理力度，每半年县粮食局组织人员对所有资金支出进行检查，找出问题，进行整改，防止资金管理脱位。对有赌博等不良行为的一径发现，给予纪律处分。同时对全体干部党员加强思想教育，认真组织他们学习贯彻《廉政准则》和《党章》，组织观看警示教育片。使他们自觉守职业道德，筑牢拒腐防变思想防线。多年来，全局干职工没有出现参与打牌赌博等不良行为。
(五)、自查结果：县局机关财政共拔款11200元，支出11200元。县粮油收储公司财政政策性拨款情况：一、20xx年财政应拔入资金279。27万元。其中：县储利息费用81。27万元：20xx年维修费5万元;20xx年维修费45万元;20xx年维修费57万元：洪灾损失仓库补助资金81万元。二、20xx年共收到财政拔入资金213。27万元。其中：20xx年县储利息费用81。27万元;20xx年维修费5万元;20xx年维修费45万元;20xx年简建费10万元;洪灾损失仓库补助资金72万元;以上资金全部拔入收储公司在农发行开设的基本帐户。三、20xx年财政欠拔资金66万元。以上拔入维修资金已全部用于仓库维修，拔入的其他资金用于银行利息及职工工资费用开支中。
财务整改报告12
县纪委、监察局：
根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题，针对我校实际，现将整改情况汇报如下：
一、认真学习，提高认识
认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了高关初级中学财务整改领导小组。
组长：妥文华（校长）副组长：羊豪（副校长）组员：齐学勇、马福财、妥文祥、宁得省、马启云（会计）。
二、依据制度要求认真进行整改
在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。
三、存在问题
20xx年094号记账凭证中，20xx年1—12月工会经费应由个人承担支付，因我校对政策文件情况领会不够，将工会经费从公务费中支出，违反了财经纪律，现将就此事与总工会协商后，由县总工会将20xx年1—12月份的工会经费退回，并及时入了账。（附有缴费收据及银行进账单）
财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自觉接受上级领导、全校教职工的`监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的"义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。
初级中学
20xx年10月14日
财务整改报告13
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的'积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20xx]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。
财务整改报告14
一、审计前业务培训不足
当前,村级财务审计业务按照资产总额的一定比例收取费用,中介机构为争取业务,往往在报价时给予较大的折扣。考虑到成本效益因素,在外勤人员安排时会减少注册会计师的数量,审计前也较少进行专门的业务培训。1994年起,通过注册会计师全国统一考试成为取得注册会计师资格的前提,考试范围在全国考试委员会的《考试大纲》中确定,而《考试大纲》中未包括《村集体经济组织会计制度》相关的内容。参与村级财务审计的中介机构固然拥有一批执业经验丰富的注册会计师,但长期执行企业年报审计、资本验证等传统业务,对《村集体经济组织会计制度》并不熟悉,对村集体经济组织的财务管理环境也不尽了解。实际开展审计工作时,中介机构派出的注册会计师较少,绝大多数审计工作由助理人员完成。由于部分助理可能为非财务专业人员,甚至为应届毕业生或实习生,对村集体经济组织的财务管理、财务核算等更不了解,审计前未进行必要的培训,在外勤时难以有效的发现问题,不能保证审计质量。
二、参审人员审计目标不明确
中介机构长期执行企业年报审计,习惯于以对财务报表的公允性发表意见作为审计目标,项目负责人按照年报审计的要求实施计划审计工作及风险评估,在村集体经济组织各项制度不尽规范、会计资料不尽完整的情况下,个别项目的认定显得风险偏大;按照资产总额、收支总额的一定比例确定的重要性水平在实际操作中往往缺乏指导性。项目组成员更愿意在制度缺陷、制度执行方面揭示问题,而不是将重点放在在报表数据认定方面。审计目标不明确可能导致项目组成员提交的审计底稿和证据仅按照年报审计程序设计,无法为专项审计中问题的描述和审计建议提供详实的资料。
三、审计程序停留于经济业务表面,未深入追查
当前,村级经济组织会计制度、财务管理制度等方面并不完善,按照《现金管理暂行条例》、《会计基础工作规范》及税收法律法规很容易发现一些浅显的问题。如果仅以此来衡量经济业务的真实性与合理性,则难以揭示深层次的问题。一笔大额的现金支付,可能被解释为支付对象为个人,而被认为是正常事项,实质上却为个人挂靠资质承包村集体经济组织的建设项目,在建设项目管理方面存在严重问题,并且财务部门未能进行有效的监督。从实际情况看,业务素质不高和外勤时间不足是审计不深入的直接原因。
四、审计发现的问题使用价值不高
由于部分村集体经济组织较为偏远,在收费不高的前提下,为节约费用支出,中介机构会采取送审的办法,由村集体经济组织将财务资料送到中介机构进行审计,并未实地观察、盘存,审计工作限于账簿、凭证、合同等纸质资料层面,审计程序难以到位。在此情况下,审计发现的问题往往限于会计科目使用错误、折旧计提不准确、收支跨期入账、原始凭证不规范等浅显的事项。即使进行现场审计,在时间预算较少的情况下,这种结果也是显而易见的。
五、沟通欠缺
与年报审计相比,专项审计更注重审计发现的问题并提出建议,审计报告对问题的描述将作为被审计单位整改的依据,形成审计结论前需要就审计发现的问题与被审计单位的当事人进行沟通,一般应采取审计事项签证单等书面方式,经被审计单位当事人和负责人确认后作为审计证据。目前,中介机构在审计结果沟通方面明显不到位,如审计报告征求意见稿中反映的多项问题与事实不一致、因未取得完整的审计资料而将正常的事项作为问题反映等。待进一步补充审计程序后,征求意见稿中反映的问题已所剩无几。
六、审计报告格式化,难以达到预定的.审计目的
中介机构偏好于出具格式化的审计报告,内容与企业年报审计报告基本相同,审计结论注重于对财务报表的公允性发表意见,显然与财务管理及收支专项审计目标不一致,也缺乏使用价值。村级财务审计问题,已经逐步成为村民关注的热点问题,也是维护村级稳定和发展的重大问题,因此针对中介机构参与村级财务审计中存在的问题提出几点意见和建议:
1、规范审计招标工作,确保中介机构提供合格的审计服务。首先,审计收费报价的高低并非选取中介机构的首要标准,低报价往往意味着较低的服务质量;其次,要求中介机构标书中拟参与项目的注册会计师不得更换,或限定更换人数,避免中介机构以助理人员代替注册会计师执行审计;最后,要在招标资料中明确必须进行现场审计以及审计外勤时间。
2、协作执行审计的中介机构进行计划审计工作,合理、周密的安排审计外勤。审计委托方应就审计目标、被审计单位的财务管理环境、财务状况、资产分布情况、收支情况等内容与中介机构进行充分的交流,并就审计重点、审计程序达成共识,初步确定审计外勤时间、资产盘点时间、债权债务函证方式、沟通方式、审计报告出具日期等,也便于中介机构做出合理的审计分组和人员协调、时间安排。为保证审计质量,还可要求中介机构必须接触村民代表大会记录、村民主理财小组会议记录以及上级部门的文件、制度等资料。
财务整改报告15
根据市教育局开学工作检查情况通报，我校食堂食品留样环节还存在问题，本着对学生高度负责的态度，按照上级要求对食堂卫生工作展开了全面、认真的自检自查和整改，现将整改情况报告如下：
一、成立领导机构，强化责任意识。
为了加强对师生集体用餐、食品卫生的安全管理，确保师生身体健康，进一步加强管理意识、提高管理水平、明确管理责任。学校成立了以校长为组长的食品卫生安全领导小组，实行分工负责，层层落实。领导小组分定期和不定期相结合的方式对学校食堂食品卫生安全进行检查，发现问题及时整改。
学校专门召开食堂卫生工作会议，明确职责和具体分工，针对各项具体安全工作制定计划明确责任。同时召开学校教职工、后勤人员会议，学习上级文件，要求学校后勤人员提高食堂卫生工作意识，增强食堂卫生常识，切实认识到学校安全卫生工作的重要性。
二、加大宣传教育力度，增强学生的食品卫生、安全意识。
学校通过课堂教育、板报、视频讲座等多种形式加大教育力度，告诫学生不吃霉变食品，不买三无产品，不喝生水冷水，教育学生增强自我防护意识。利用校园广播、黑板报、专题讲座，开展健康和食品安全知识的宣传，倡导学生养成良好的卫生生活习惯。
同时，也使食堂的工作人员自觉按照《食品卫生法》进行操作营业。
三、健全卫生、食品管理制度
签订了《赤壁镇小学食品卫生安全工作责任状》，落实卫生管理制度及责任追究制度，责任到人，做到了层层分管，人人有责。
四、把好四个关，杜绝食物卫生安全事故的发生。
（1）、把好采购、加工关：采购时实行索票索证制度，认真做好验收工作；
加工做到烧熟煮透，特别是及时做好食品留样工作，做到了：
1、学校食堂为师生提供的每餐、每样食品都必需由专人负责留样。
2、学校每餐、每样食品必须按要求超过IOOg,分别盛放在己消毒的餐具中。部分食品还要带些汤汁。
3、留样食品取样后，必须立即放入完好的食品罩内，以免被污染。
4、等留样食品冷却后，用保鲜膜密封好（或加盖），并在外面标明留样时间、品名、留样人。
5、食品留样在密封好、贴好标签后，必须立即存入专用留样冰箱内。
6、用于留样的容器必须满足消毒、无菌要求。
7、每餐必须作好留样记录：留样时间、食品名称、留样人，便于日后备查。
8、留样食品必须保留48小时，时间超过后方可倒掉。
9、留样冰箱为专用设备，留样冰箱内严禁存放与留样食品无关的其它食品。保证从原料（成品）的采购、签证、验收、保管、加工等各环节严格按章操作，消除卫生安全隐患，杜绝一切事故发生。
（2）、把好“消毒”关。本学期将餐厅的2台大容量消毒柜进行了更换，幼儿园
5个班均配了新的消毒柜，每天按时对所有的.餐具、用具进行清洗，浸泡消毒和高温消毒。
（3）、把好“个人卫生”关。三月份学校组织对从业人员进行了健康检
查和食品卫生培训，工作人员进入食堂必须穿工作服。
（4）、杜绝非工作人员进入储藏室和操作间。
五、切实做好督餐工作，做到每餐有值周教师，每班有督餐教师。
与此同时，学校还举一反三，强化学校安全工作管理，努力打造平安和谐校园，主要作法：
1、维修更换监控设施，保证校园重点部位全天候电子监控。
2、签订并落实班主任班级安全责任状、值周教师责任状、路队护送教师责任状、任课教师课堂责任状和相关工作制度，实行班主任包班、任课教师包课堂、值周教师包周、路队护送教师包队的责任包保体系，做到了校园每一时段、每个区域都有教师在监管学生的安全。
3、加强了对家长租用的接送学生车辆的管理.，查验相关证照和车辆保险手续，组织司机召开了安全教育会，签订了安全责任书。
我们深知学校教育无小事，安全责任大于天，在以后的工作中，我们要在思想认识上牢固树立对生命强烈的敬畏感、对人民高度的责任感，切切实实抓好学校安全工作，确保师生平安，社会稳定。
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