财务自查报告

时间:2022-08-07 11:42:19 报告 我要投稿

财务自查报告(通用15篇)

  在当下这个社会中,报告使用的次数愈发增长,通常情况下,报告的内容含量大、篇幅较长。一听到写报告马上头昏脑涨?下面是小编帮大家整理的财务自查报告,仅供参考,大家一起来看看吧。

财务自查报告(通用15篇)

财务自查报告1

  根据县教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神,结合学校实际状况,就学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍推荐等方面进行了自查,现将自查状况汇报如下:

  (一)、收入管理

  1.所有预算外收入全额解入财政专户,严格执行“收支两条线”管理;

  2.我校已经实行免费入学,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准;

  3.针对外地学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据,无乱收费现象;

  (二)支出管理

  1.学校各项支出按实际发生数列支,无虚列虚报和白条抵库等现象;

  2.学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府采购;

  3.学校财务支出实行校长负责制,已经建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由校领导群众讨论决定;

  4.学校实行校务公开制度,建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员操办,职责明确;

  5.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象,

  (三)资产管理

  1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等,都有校领导群众决定并按国有资产处置管理的有关规定报批;

  2.学校已建立健全资产的'购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,建立校产台账,定期组织资产清查,做到账账相符、账卡相符、账实相符;

  3.学校国有资产出租、出借经学校领导群众决定后报上级相关部门审批,不存在将学校资产用于抵押和担保,或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动;

  (四)财会队伍建设

  1.从事财会工作的财会人员,是结算中心派出的报账员,具有会计从业资格证书;

  2.财会人员正确行使会计监督职权,对违反法律规定的会计事项,拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性;

  加强财务管理,提高教育经费使用效益,是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要资料,是促进教育持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益,事关学校的健康发展,学校领导充分认识加强财务管理的重要性,在今后的工作中切实加强领导,采取有效措施,确保财务管理规范化、制度化、科学化。

财务自查报告2

  为了进一步加强幼儿园食堂财务管理,认真贯彻落实区教育局关于食堂财务管理专项检查的通知精神,我园高度重视食堂建设和管理工作。为了配合区教育局开展食堂财务管理专项检查活动,我园立即对食堂财务管理情况进行了认真的自检、自查,现将自查情况报告如下:

  一、基本情况

  1、成立了以园长为组长的食堂工作领导小组,制定各项财务管理制度,明确职责和具体分工操作。

  2、食堂财务建立了总账、明细账,现金日记账、银行存款日记账等,做到了日清月结。会计科目报表做的规范及时,同时开设了存折账户。

  3、食堂管理规范,食堂为自主经营,做到菜谱价公示,每月收支公示。

  二、收入管理

  1、伙食收费按月按标准,包餐……..元/生·天,伙食收据登记到人,数据清晰。

  2、在校就餐的教职工及食堂人员按月交费,……..元/人·月,按月入账。

  三、规范食堂日常支出。

  从不克扣学生伙食,也从不在食堂中列支业务费及在编教职工的奖金、福利和津补贴。所有支出有经手人、验收人、审批人,支出发票审核把关。

  四、加强食堂资金管理。

  幼儿园食堂财务制度健全,做到专款专用,没有发生违规使用经费的情况,伙食费的确定是依据本地的.物价水平、幼儿营养摄取量(营养分析需求)、燃油、水电、工作人员成本核算等确定,幼儿的伙食费都是按餐和幼儿进行结算的(按月一次性退还),无挤占克扣幼儿伙食费情况,食堂亏盈基本平衡。

  五、完善岗位内控制度。

  明确并公开食堂岗位分工和相关的职责权限,做到不相容岗位实行分离管理。严格食品出入库制度,进出库物资开三联出入库单,帐物相符。严格执行采购、验收、保管、领用等环节的相关手续并做好详细的验收记录、汇总。

  六、结余管理

  1、每月都要对食堂的结余进行核算,平衡食堂财务收支管理。

  2、食堂财务收支情况:

财务自查报告3

  一、财务检查自查报告的概念

  财务检查自查报告,是企、事业单位对本单位的财务活动、财产物资、遵守财经纪律、执行有关政策、完成计划诸情况进行自我检查后,向主管部门写出的书面材料。它是执行财务纪律的一种方式。

  二、时务检查自查报告的结构与写作

  财务检查自查报告通常有以下几部分内容构成:

  (一)标题。一般包括介词、事由和文种三要素。

  (二)主送机关。即受文单位名称。

  (三)正文。正文部分通常有引文和主文两部分。引文部分一般是简要说明财务检查自查的组织、领导情况和检查自查的`工作态度及方式方法等,并引入主文。主文部分主要说明检查自查的基本内容及主要情况。检查的内容一般应涉及财务计划完成情况,费用开支情况以及银行信用、财经纪律遵守情况、执行各项政策情况、资金使用效果等。

  这部分内容在具体写作过程中,可根据检查的要求及本单位的实际情况,对上述内容有所选择、有所侧重。表述上要求简明、客观,报告内容要实事求是,不允许有意夸大、缩小,更不允许对查出的间题有所隐瞒和粉饰。

  (四)落款。即在报告末尾应写明报告单位的全称和写作日期,并应加盖公章。

财务自查报告4

  本年度,我园严格遵守县物价局、县教育局规定的行政事业收费标准,各项收费项目符合规定,经县物价局、县教育局审核通过。现将新星幼儿园20xx年财务管理自查情况报告如下:

  一、幼儿园领导高度重视

  1、幼儿园配有财务办公室,配有专(兼职)财务人员2人。

  2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报,及时调整财务支出。

  3、财务人员能做到当天发生的业务,当天登记入账,现金和银行存款日记帐做到日清日结。

  二、强化幼儿园收入收费行为的管理

  1、严格执行收费管理制度。公开收费项目,公开收费标准,接受教师及家长的监督,统一收费项目,统一收费标准,统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象,我园有完善的经费管理制度,真正做到了专款专用。

  三、加强财务支出管理

  1、幼儿园领导审批制度明确,从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的.职责权限明确,做到了相互分离、相互制约、相互监督。

  四、加强有限资产的管理,保证幼儿园正常运行

  1、 根据幼儿园工作计划,通盘考虑,全面管理,合理使用有限资金,集中力量,加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支,略有节余”。

  2、制定了健全的资产管理制度,严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。 所有资产全部按要求建档建册,用卡片进行登记,款物相符,登记准确无误,没有造成资产流失。

  五、本年度收支情况:

  1、春季学期:幼儿入园数共335人,学杂费总收:159125元。总支:143661.40元。结余:15463.60元。

  2、秋季学期:幼儿入园数共338人,学杂费总收:189280元。总支:181552.70元。结余:7727.30元。

  此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视,今年我园继续遵照县物价局、县教育局规定的行政事业收费标准进行收费,严守财经制度,确保幼儿园正常运行,努力把我园办成一流的幼儿园,让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。

财务自查报告5

  学校财务工作在学校工作中是一项非常重要的工作,是搞好学校教育教学工作、改善办学条件、校容校貌的有力保障。学校财务工作的开展是否能做到合理、合规、合法,将有限的经费用在刀刃上,使学校得到发展,关建在于学校对财务工作的管理。因此,我校历来对财务工作的管理都非常严格,力争在财务工作中不出现疏漏,将财务工作抓好抓实。在财务工作的'开展中,做了大量的工作,根据沁教文【20xx】63号文件的安排,5月3日-5月12日对我校财务管理进行自查,现将我校财务工作的开展情况自查自纠如下:

  一、财务收支情况

  在财务工作过程中,我校严格按照有关规定,成立了财务管理领导小组,建立健全了各项财务规章制度,严格执行国家有关财务法规,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据我校各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。

  二、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生。通过自查我单位资金使用情况无违规现象。

  三、存在问题

  此次自查过程中学校领导高度重视,通过自查,我单位会计未取得会计从业资格证,财务公示有时未按时公布,个别学校存在欠款,今后要进一步完善这方面的制度,对财务工作的开展和管理严格按上级主管部门的要求进行,求真务实地将学校财务工作抓好抓实,在今后的工作中,我们将积极参加财务工作培训,努力学习财务知识,不断提高财务人员的工作素质,力求将我校的财务工作做得更好。

财务自查报告6

  众所周知,依法办事是做好工会财务管理工作的前提条件,在平时的财务管理工作中,学会依法办事,建立和健全工会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审查小组都要各自具有明确的工作职责,这样才能共同管好用好工会经费。并要做到以下三点:一、有严格的经费使用审批手续和定期的经济审查工作。二、经费使用有预算有计划,经费主要用在为职工办实事上。三、同时严格法律法规,积极做好行政拨缴经费的管理,并按时足额向上级工会上缴工会经费。

  当前,随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入实现了持续稳定增长,如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。现就我县工会财务管理中出现的问题,进行以下自查报告。

  一、工会财务管理中出现的问题

  我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

  (一)财政划拨工会经费不到位

  目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

  (二)税务代收的覆盖面不够广

  税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。

  (三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大

  有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的`区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

  (四)财务审批报销制度不够规范

  有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。

  (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

  (六)人员素质不高,会计基础工作薄弱

  有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。

  二、原因及分析

  (一)财政划拨工会经费的问题

  地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

  (二)工会经费收缴率不高的问题

  区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。

  (三)财务管理基础薄弱的问题

  一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。

  (四)乡镇街道一级工会财务管理问题

  我市乡镇、街道工会工作范围广

  ,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。

  三、对策及建议

  (一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

  各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级

  党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。

  (二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件

  各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。

  (三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度

  制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。

  四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平

  建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,根据基层单位的实际情况,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管,但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。

财务自查报告7

  在司法厅召开监管安全通报会,监狱发生监管安全事故及监狱成立安全检查小组,开展安全工作自查自纠活动之时,我财务部用心响应安全工作的号召,认真学习活动精神,从监内发生的“4、2”事件中吸取教训,认真贯彻执行安全工作自查自纠活动,强化科内全体民警干部的安全防范意识。

  财务部认真对待安全工作自查自纠活动,组织全科民警干部学习此次活动精神,以提高科内民警对安全工作重要性的认识,同时针对自查自纠资料,结合财务部工作的特点,进行自我检查,以求及时纠正安全生产工作中的不足及问题,并要求全体民警在进行自查自纠的同时对监狱安全工作提出意见和推荐,使自查自纠活动落实到实处,不流于形式。

  在自查自纠活动中我们发现财务部的全体民警是一支各项素质较高的队伍。在队伍建设方面,认真执行党的监狱工作政策,严格依法执法,各岗位上的民警工作事业心、职责感强,每位民警各施其职,各尽其能,认真遵守工作纪律和工作规范,提高单位时光工作效率,相互配合,相互制约,确保财务工作的正常有序,合理公正,保证监狱财产物资及经济资料的'安全,较好的履行了财务部门的各项职能。

  安全工作警钟应当长鸣,我们每位民警的安全防范意识不应随着安全工作自查自纠活动的结束而逐渐减弱,我们就应深刻认识监狱安全工作面临的严峻形势,时刻持续清醒的头脑,从各监狱系统及监内发生的安全事故中吸取教训,总结经验,避免侥幸心理,定期开展安全工作教育及宣传,时刻提醒全体民警安全的重要性,从思想上强化安全意识;财务部虽然不直接从事安全生产工作,但基建办规划设计的监狱围墙、禁闭室和会见楼正在动工建造,我们也应当引起重视,检查施工现场的安全工作是否到位,以确保施工安全和监管安全,为工程的顺利完工尽自我的一份职责。

  安全工作涉及到每位民警的切身利益,我们应当结合安全自查活动中的民警廉洁自律方面的检查资料进行检查及互查,切实充分开展安全工作自查自纠活动,我们财务部也将在原有工作的基础上以更严格的要求对待自我的工作,热爱自我的工作,使财务工作更好的开展。

财务自查报告8

  根据区教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神,结合学校实际情况,就学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建议等方面进行了自查,现将自查情况汇报如下:

  一、收入管理

  1、所有预算外收入金额放入财政专户,并严格执行“收入两条线”管理。

  2、我九年级学生全部实行免费入学,不收取借读等费用,无擅自设立收费项目,扩大收费范围或提高收费标准。

  3、收费严格按规定程序办理收费许可证,严格按收费标准收费,并按规定使用财政部门统一印制的财政票据,无乱收费现象。

  二、支出管理

  1、学校各项支出全部按实际发生数列支、无虚列虚报和白条抵压等现象。

  2、学校需购置的教学仪器设备、办公用品及图书资料等严格按政府采购制度实行政府采购。

  3、学校财务支出实行校长负责制,已建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由学校领导班子经教师代表会讨论决定。

  4、学校实行校务公开制度,定期公布收支情况,接受社会和教师的监督,所有财务由校报帐员到镇财务办事处及镇财政支付中心办理,职责明确。

  5、不存在私设“小金库”,公款私存、账外帐、坐收坐支现象。

  三、资金管理

  1、学校已建立健全资产购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,建立固定资产账,定期组织资产清查,做到账账相符,账物相符。

  2、学校资产的出租、出借、出售、出让、报废报损等,都由校领导班子和教师代表会讨论决定,并按国有资产处置管理的有关规定报批。

  3、学校固有资产的出租、出借经学校领导班子及教师代表讨论决定后报上级相关部门审批,不存在将学校资产用于抵押和担保,或以货币资金投资企业,购买股票、基金等风险性投资活动。

  四、财会队伍建设

  1、学校报账员具有高尚的职业道德和高度组织性、纪律性和原则性,并严格执行财务管理制度。

  2、财务人员正确使用会计监督职权,对违反法律规定的会计事项拒绝办理或按照职权予以纠正,以确保会计信息的真实性,合法性和完整性。

  总之,加强财务管理,提高教育收费使用效益,加强财务管理,提高教育经费使用效益,是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容,是促进教育持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广大学生的.切身利益,事关学校的健康发展,学校领导充分认识加强财务管理的重要性,在今后的工作中切实加强领导,采取有效措施,确保财务管理规范化、制度化、科学化。

财务自查报告9

  依据《宝鸡市金台区教育体育局关于开展教育系统20xx年预算执行及财务收支情况内审自查和审计抽查工作的通知》(宝金教发[20xx]22号)文件要求,近期,我校成立财务内审自查工作小组,按照自查内容及要求,结合我校财务工作实际,确定自查重点,认真组织开展了学校财务内审自查工作,现将自查情况总结如下:

  一、财务内控管理及预算执行情况。

  我校建有财务管理制度,财务内控制度健全,资金和资产等管理办法健全有效,会计核算制度严格,各项收支活动真实、合法、有效,能严格执行财务管理和会计核算制度,无人为调节收支科目、编造虚假会计信息等问题,年度预算编制完整可行,预算执行结果良好。

  二、非税收入收缴和票据管理情况。

  三、资金支出管理情况。

  我校的各项支出核算和管理严格规范,没有混收混支、结余资金长期挂账等问题;能严格按照批准的预算和财政制度规定使用资金,无擅自提高标准、自定项目和扩大范围发放奖金、补贴的现象;无违规报销内容、金额与实际不符的发票,也没有使用不合规票据,虚列支出;能严格国库集中支付制度。

  我校20xx年财务收支情况如下:

  1.收入情况:收入合计193575元。其中财政拨款182200元,上级补助收入xx375元。

  2.支出情况:支出合计199xx4.23元。其中:工资福利支出20975元,公务支出89479元,其他资本支出18260.23元,对个人和家庭支出70400元。

  日常公务支出中办公费、维修(护)费、会议费、培训费、招待费、差旅费等列支真实有效且符合规定;职工工会经费的`提取、使用符合规定范围。

  四、重点专项资金分配使用情况。

  我校专项资金使用一直坚持专款专用,做到专款使用的合规性、及时性和效益性,资金使用合规有效,会计核算严格规范,无长期滞留、挤占挪用及闲置浪费专项资金的现象。对重点资金的项目设立、资金申请、管理使用以及会计核算、监管制度等环节能坚持逐项进行核查。

财务自查报告10

市政府办公室:

  我委根据文件精神,从5月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:

  一、财务收支情况

  在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿

  ,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告,财务情况的自查报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效,整改报告《财务情况的自查报告》。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。

  二、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的`监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:

  1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。

  3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  三、固定资产管理和使用情况

  为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。

  四、存在问题

  通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。

财务自查报告11

xx市中区教育局计财科:

  我校通过学习教育部、财政部《关于进一步加强中小学财务管理的意见》(教财[XX]21号)精神和区教育局、区财政局、区监察局《关于进一步加强教育资金收支管理的通知》(乐中教发(XX)13号)精神,对我校教育资金的收入和支出管理、教育资金的监督工作进行了自查。现将自查情况报告于后。

  一、我校建立了以校长为组长、工会主席为副组长的财经领导小组。财经领导小组组成如下:

  组长:xxx;

  副组长:xxx;

  成员:xxx。

  其中xxx是教师代表。

  二、我校根据区财政局、教育局的`有关要求和学校实际编制了学校收支预算,通过学校博客及有关途径向教职工征求意见并付诸实施。

  三、我校严格执行收费政策,免收学生杂费、课本费,停收学生住宿费。根据向区物价局备案收费标准和教学时间需要的搭餐餐数收取学生伙食费。由于学生到安谷素质教育基地学习期间核算的伙食费,如数退给学生家长。

  四、中小学校严格加强预算内、外资金管理。所有预算外收入全额缴入财政专户,所收学生作业本费全额缴入会计核算中心,严格实行“收支两条线”管理。

  五、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支,无虚列虚报,无白条作为报销凭证。

  六、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。

  七、我校根据作业本费价格和学生实际使用的数量按期进行结算,并将收支结余情况通过学生集会、家长会、公示等形式向学生、家长公示,将结余金额全额退给家长或学生。

  八、我校后勤服务经费在童家信用社单独开设收支账户,严格按照乐中教发(XX)76号文件精神进行管理。

  九、我校按照上级有关规定,做好对困难住宿生的生活补助的申请、审核、公示等工作,生活补助全额发放给家长。

  特此报告

财务自查报告12

  为严肃财经纪律,加强学校财务管理,提高教育经费的使用效率。由校长牵头,对我校的财务管理工作进行了认真的自查,现将自查情况汇报如下:

  1、财务管理制度建设情况:我校财务管理制度健全,制定了健全的固定资产管理制度,对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度,并做到制度上墙。

  2、财会队伍管理情况:学校配有财务办公室一间,配有兼职财务人员2人,设立报账员岗位,由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照有关财经规定记账,经费使用合理,平时报表准确、及时,数据真实。

  3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分:财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备,且能够正常使用,实现了固定资产实行数字化管理;数据准确,入账及时;校长执行

  4、学校支出管理情况:学校支出严格按照审批制度,购买执行先审批后办理的制度,报销环节要求各部门分管领导签字核准,各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度,重大事项须通过全体行政会通过,严格执行

  5、学校资产管理情况:学校设立了专门的固定资产管理人员,建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度,建立学校固定资产管理台帐,定期组织资产清查并及时和主办会计对账,报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产,未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况,安全防护措施较好,做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。

  6、学校收费管理情况:严格执行收费管理制度公开收费项目,公开收费标准,每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口,接受师生和学生家长的监督;统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象。

  此次自查工作中学校领导高度重视,通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性,今后我们要规范基础管理,强化经费监督深化服务内涵,扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。

  根据山西省审计工作会议精神和长治市审计工作安排,通过对全市14所市(县、区)的综合医院财务收支进行了审计和调查。

  总体感觉到,随着医疗体制改革的不断深入,市、县两级政府对医疗事业的发展给予了足够的重视,把医疗卫生事业作为政府实行一定福利政策的社会公益事业和关键领域,采取了一系列行之有效的措施,医疗投入机制逐步完善,投入总量逐年增长,卫生服务体系逐步形成,医疗水平不断提高。

  市、县两级综合医院秉承“为患者服务,让患者满意”的工作理念,以方便患者、提高服务质量为目标,在简化办事手续,提高服务质量等方面进行了一系列的综合配套改革,并取得了一定的成果。但在收费管理、财务管理等方面还存在有待改进和规范的问题:

  一、在收费管理、财务管理中存在的问题

  1、乱收费问题普遍存在。近年来,尽管各级政府和卫生主管部门采取了一系列有力措施,但自立项目收费、超标准收费、超范围收费、重复收费等乱收费普遍存在。在这次审计中发现14所综合医院乱收费金额达到1635万元,占到违纪违规总额的24.9%。

  2、开单提成屡禁不止。在对某医院审计中发现,向介绍来该院检查的中间人支付介绍费高达77.31万元。具体是:ct头颅检查外单位人员每例提成50-70元;躯干检查每例提成60-80元;内部医生和职工每例提成30元;内窥镜检查每例提成10-15元;红外乳腺检查、脑地形图检查每例5元;动态心电图、彩超、脑超检查每例20元;团体体检按收入的15%提成,某呼救中心支付乡镇、煤炭部六十三处等单位介绍人每例50-100元,支付交警队按医疗收入的10%支付。

  3、药品收支结余普遍未纳入专户管理。按照“收支两条线”的规定,应将还利于民的药品折(扣)让收入和药品收支结余及时足额上缴同级财政专户管理,但全市14所医院共有419.75万元被截留挪用。

  此外,财务基础工作薄弱,会计核算不够规范。如:票据使用管理混乱,应收帐款长期得不到清理,帐实不符,帐表不符,白条抵库等问题也比较普遍。

  二、形成问题的原因分析

  (一)医疗经费投入不足

  医院为维持日常医疗活动、职工福利待遇、基础设施建设和重点学科研究等工作,需要大量资金投入,形成资金较大缺口,需求矛盾非常突出,医院只好“自谋生路”,将费用转嫁到患者身上。加之近几年医疗系统评估验收标准过高,各种脱离实际的“达标升级”活动难以杜绝,医院超越了自身承受能力,借款或贷款购置医疗设备等。为此,欠下巨额债务,偿还债务的资金无来源,就在收费上作文章。

  (二)医院的医疗收费价格已落后于物价水平,导致部分医疗成本与医疗收费价格倒挂

  目前的医疗收费标准是1997年和1999年制定的`,而现在构成医疗成本的材料、人员工资及相关费用的价格远远高出了当时制定标准的水平,客观上就会造成医疗成本高,这也是形成乱收费的一个原因。

  (三)政策法规观念淡薄,认识不到位

  医院作为一个特殊业务部门,普遍存在重业务、轻管理思想。大多数医护人员认为只要业务水平搞上去,把病人治好,效益也上来,其它都是次要。殊不知医院不仅是医治和预防疾病、保障人民健康的社会主义福利事业单位,同时又是独立的经济核算单位。管理跟不上,是不能取得社会效益和经济效益双丰收的,更难保证医疗、科研、预防等各项任务的顺利完成。

  (四)监督检查部门惩处不到位

  纵观多次治理乱收费和各种名目的财务检查,多是对违纪行为只作经济处罚,对责任人追究极少,更没有因此而丢掉“乌沙帽”的,违纪单位在经济上有利可图,达不到检查监督的效果,一定程度上助长了医院乱收费的歪风,同时受检查监督力量的限制,少数医院存在侥幸心里。正如某医院的财务人员所说“接受过多次检查,检查后只不过是罚个款而已”。所以,使一些违纪违规问题屡查屡犯,屡禁不止而不能根治。

  三、加强和改进医院财务管理工作的审计建议

  1、正确处理社会效益和经济效益的关系。违规收费现象,群众反映强烈,而且影响到党群关系。因此,各级医院必须正确处理好社会效益和经济效益的关系,从体制上、机制上解决“看病贵”的难题,使百姓既能看起病、享有价格合理、质量优良的医疗服务,又能使医院适应市场要求,增强医院的综合水平,使之良性发展。

  2、加强医疗行业职业道德建设。医疗行业的许多违规违纪问题与执业人员的道德水平有很大关系。因此,必须加强职业道德教育,树立救死扶伤、精益求精、文明行医的行业风尚,坚决纠正“开单提成”,严禁医疗收入与个人利益直接挂钩的做法,规范医疗和药品购销行为,要逐步完善内控制度,真正建立起行业自律机制,使医院更好地为人民群众提供质量优良的卫生医疗服务。

  3、加强执法部门的监督检查。明确责任,落实到人,做到工作有人抓,出现问题有人管。事实证明,有力的外部监督是促进管理的一项重要武器。尤其是收费和药品价格管理工作,采取定期与不定期、全面检查与抽查相结合的方式,加大对医院的检查力度,发现问题及时解决,对查出的各类违法违规问题要严格实行责任追究制度,坚决打击和惩处各种违法行为,不能雨过地皮湿。逐步建立起有责任、有激励、有约束、有竞争的运行体制,从而促进医院健康、快速、协调发展。

财务自查报告13

  当前,随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入实现了持续稳定增长,如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。现就我县工会财务管理中出现的问题,进行以下自查报告。

  一、工会财务管理中出现的问题

  我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了必须成效,但也存在一些问题,主要表此刻:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

  (一)财政划拨工会经费不到位

  目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

  (二)税务代收的覆盖面不够广

  税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的仅有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位仅有600多家,也只到达30%。

  (三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大

  有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情景证明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不贴合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

  (四)财务审批报销制度不够规范

  有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。

  (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

  (六)人员素质不高,会计基础工作薄弱

  有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员职责意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的`单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。

  二、原因及分析

  (一)财政划拨工会经费的问题

  地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不一样程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

  (二)工会经费收缴率不高的问题

  区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原先多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。

  (三)财务管理基础薄弱的问题

  一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,所以,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。

  (四)乡镇街道一级工会财务管理问题

  我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。

  三、对策及提议

  (一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

  各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情景。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。

  (二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件

  各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。

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  (三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度

  制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全贴合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。

  四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平

  提议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,根据基层单位的实际情景,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管,但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要资料的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。

财务自查报告14

  一、 整改活动开展情况

  公司根据贵局下发的xx9 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司20xx 年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。

  二、 自查发现的问题及整改情况

  根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:

  (一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

  (二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司

  自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。

  各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

  (三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

  (四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

  根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在20xx 年12 月份公司组织安排了"财务部门20xx 年度教育训练计划".

  根据上述通知要求(二),自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

  根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司ERP 系统已升级至用友8.9.0 版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应公司发展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的 IT 系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP 系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。

  根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管,制定了《会计档案管理办法》,并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

  针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:

  1. 财务人员和机构设置基本情况

  存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

  整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:"取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作"要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,后续财务人员招聘录用条件之一。

  整改结果:未取得会计证人员将在20xx 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取,12 月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业资格证书。

  2. 会计核算基础工作规范性情况

  存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结果签字确认。

  整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月xx 号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。

  整改结果:从20xx 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。

  3. 资金管理和控制情况

  存在问题:

  (1)。出纳人员获取部分银行未实施快递派送的'银行对帐单;

  (2)。部分银行存款余额调节表未复核。

  整改措施:

  (1)。明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单,做到相互牵制,明确责任;

  (2)。监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,以防相关表档遗漏。

  整改结果:

  (1)。出纳人员从银行获取银行对账单,已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

  (2)。部分银行存款余额调节表未有专人复核,已整改由资金部负责人复核,并且签名确认。

  4、企业财务管理制度建设和执行情况

  存在问题:公司财务制度体系建设不完善,相关制度没有更新,存在部分已在执行的工作流程,没有形成书面制度文件。

  整改措施:公司依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部控制基本规范等相关法律法规,结合公司业务特点,完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化,及时修订更新相关制度。

  整改结果:现已补充部分制度:如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设,并严格遵照执行。

  5、母公司对子公司财务管理和控制情况

  存在问题:公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查,财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

  整改措施:发布公司相关审计、财务检查工作规范制度,后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核,报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批,最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理,子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人,负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

  整改结果:公司制定发布 《内部审计制度》,对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改,进一步加强巡检工作管理,规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限,不断提升财务、审计检查工作效率,保证公司资产安全。

  三、证监局走访提出问题及整改情况

  深圳证监局于20xx 年12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题,针对证监局提出的问题,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,现就整改情况报告如下:

  1. 关于票据管理问题

  存在问题:支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录,未有登记购买记录。

  整改措施:建立票据管理登记台账,严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

  整改结果:票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理,完善了台账登记内容,并遵照执行。

  2. 现金日记账、银行日记账登记问题

  存在问题:缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

  整改措施:专项活动自查开展时,即已安排出纳补录现金、银行存款日记账,贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

  整改结果:手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕,后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

  3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题

  存在问题:存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款,此借款全部为日常出差用的临时借款。

  整改措施:公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》,并且已遵照执行。

  整改结果:经过整改公司在20xx年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销,未报销借款部分已全部归还公司。

  四、 持续完善事项的长效机制和责任人

  通过此次会计基础工作专项自查整改活动,我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系,建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思,并进行了认真整改,进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度,加强与监管部门的联系,不断提高依法规范运作的水平。

财务自查报告15

  我单位接到《关于20xx年开展作风建设突出问题专项治理的总体方案》文件后,组织了相关人员进行学习,并成立了以主任为组长,财务人员为成员的自查专班,对20xx年7月1日以来的财务管理情况进行了自查,现将自查情况报告如下:

  一、自查情况:

  1、取得的成绩:

  单位建立了财务管理责任体系,能执行单位预算,各项收入和支出全部纳入部门预算管理,无超编制安排人员经费情况。

  银行账户开设和存款管理规范;津贴补贴按政策规定发放;会议费、培训费、接待费管理使用无违规情况;无“小金库”和“账外账”现象;工会经费按规定比例和预算批复计提及使用。

  单位资产管理规范,资产配置、使用和处置无违规情况;无对外出租、出借资产的.情况。

  单位内部控制制度建设逐步完善,建立了内部控制制度;依法设置财务机构,财务人员均有会计资格证;会计、出纳分设,银行账户预留印鉴分人管理。

  2、存在的问题:

  公务卡结算还需要进一步推进,新调进人员还没有及时办理公务结算卡,原职工办理的结算卡使用不多。

  二、下一步计划

  1、进一步加强财务管理和财务自查监督,巩固规范管理的成绩。

  2、补办公务结算卡,按照要求进一步落实公务卡结算制度。

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